해외주식 수익 250만원까지는 세금 0원 — 연말에 하는 양도세 절세 3가지

미국 주식으로 번 돈에는 매년 5월 양도소득세 신고가 따라옵니다. 구조는 단순합니다 — 1년간 손익을 합쳐 250만원을 넘는 부분에 22%. 이 구조를 알면 연말에 합법적으로 세금을 줄이는 방법이 보입니다.

계산 구조

1월 1일~12월 31일 결제분 기준으로 전 종목의 이익과 손실을 합산하고, 250만원 기본공제를 뺀 금액에 22%(지방세 포함)를 부과합니다. 신고·납부는 다음 해 5월이며, 대부분 증권사가 신고 대행 서비스를 무료 제공합니다.

절세 1 — 손익 상계(연말 매도)

이익이 600만원인데 물려 있는 종목에 -300만원 평가손이 있다면, 연내에 그 종목을 팔아 손실을 확정하면 과세 대상이 300만-250만=50만원으로 줄어듭니다. 같은 종목을 계속 보유하고 싶으면 매도 후 재매수하면 됩니다(결제일 기준 연내 처리 주의).

절세 2 — 250만원 한도 분할 실현

큰 이익 종목은 한 해에 다 팔지 말고 여러 해에 나눠 250만원 공제를 매년 새로 받는 것이 기본기입니다.

절세 3 — 배우자 증여 활용(신중)

배우자에게 증여(10년 6억까지 증여세 없음)하면 취득가가 증여일 시가로 올라가 양도차익이 줄어드는 구조가 있으나, 증여 후 일정 기간 내 매도 시 이월과세로 무효화되는 규정이 강화되어 왔습니다. 이 방법은 실행 전 반드시 최신 규정·세무사 확인이 필요합니다.

달력 메모: 12월 중순 = 손익 상계 점검일. 결제일(T+1~2)까지 고려해 연말 마지막 주 전에 매도해야 그 해 손익으로 잡힙니다.