상속세, 10억까지는 걱정 마세요 — 그런데 서울 아파트 한 채면 얘기가 다르다

'상속세는 부자들 세금'이라는 말은 절반만 맞습니다. 배우자가 있으면 통상 10억원까지는 세금이 없지만, 서울 아파트 평균가가 그 선을 넘나드는 지금은 평범한 가정도 계산해 봐야 하는 세금이 됐습니다.

기본 공제 구조

일괄공제 5억원 + 배우자상속공제 최소 5억원(법정지분 한도 내 최대 30억)이 기본 뼈대입니다. 배우자가 먼저 없는 상태의 상속이라면 일괄공제 5억만 남아 문턱이 확 낮아집니다. 이 '2차 상속' 시점이 실제 세금이 커지는 순간입니다.

우리 집은 대상일까 — 간단 판정

집+예금+보험금(피상속인이 계약자인 사망보험금 포함)을 합쳐보세요. 배우자 생존 10억, 부재 시 5억이 러프한 기준선입니다. 넘는다면 초과분에 10~50% 누진세율이 적용됩니다.

미리 할 수 있는 준비

① 사전증여: 10년 주기 면제 한도로 재산을 미리 이전해 과세표준 자체를 줄입니다(사망 전 10년 내 증여는 상속재산에 합산되니 일찍 시작할수록 유효). ② 종신보험: 상속세 납부 재원을 보험금으로 준비해 집을 급매하는 사태를 막습니다. ③ 배우자공제 활용: 1차 상속 때 배우자 지분을 설계해 두 번의 상속 전체 세금을 최적화합니다.

신고 기한: 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월. 기한 내 신고하면 3% 세액공제, 놓치면 가산세입니다. 경황이 없어도 이 날짜만은 달력에 적어두세요.